Cómo compilar registros de transacciones fiduciarias

Después de crear un inventario inicial, puedes comenzar el seguimiento de la actividad en la cuenta de fideicomiso. Al igual que el mantenimiento de un saldo corriente en su propia chequera, el seguimiento de esta información básica ayuda en cualquier número de maneras. Con ella, se puede determinar la cantidad disponible para distribuir a los beneficiarios de ingresos, mientras que al mismo tiempo de hacer el seguimiento de la situación fiscal en curso de la confianza.

Mediante el registro de todas las transacciones, obtendrá una idea de cuánto debe cobrar por los honorarios de su fiduciario. Así, cada vez que usted compra o vende una seguridad, recibe el pago de intereses o dividendos, o hacer cualquier pago (impuestos, tasas, o pagos de beneficiarios), es necesario registrar la transacción. Si no hay actividad en las cuentas de fideicomiso, es necesario capturarlo.

Si se le pasa algo en el camino, ¡cuidado! Cuando llega el momento de crear su cuenta anual, las transacciones que faltan significará que su cuenta no va a equilibrar.

Conozca la diferencia entre los ingresos y el capital

Como hacer un seguimiento de estas operaciones, es necesario entender la diferencia entre los ingresos y el director. A diferencia de sus cuentas personales, en las que, probablemente, a tanto alzado todos sus fondos juntos y luego paga sus facturas de la olla de dinero en efectivo, fideicomisos diferenciar entre director, o los activos del fideicomiso, y ingreso de 184 # o el dinero ganado por los activos.

Distinguir entre el ingreso y el capital a veces puede ser confuso porque ciertos tipos de ingresos son realmente considerados principales (tales como ganancias de capital), y otros permanecen separados en el lado de los ingresos de la cuenta.

Sin embargo, sólo hacer el seguimiento de los registros aproximados no es suficiente cuando se administra un fideicomiso. La precisión es la clave del éxito, tanto para la administración y para el cumplimiento de impuestos, y no más que cuando el seguimiento de información de base. (Base es el costo de la realización de cualquier pedazo de la propiedad. Puede que sea el precio que pagó por la propiedad, el valor impuesto al patrimonio si recibió de una finca, o cualquier combinación.)

Usted tiene que saber lo que el costo de la confianza está en un activo antes de poder tomar una decisión informada en cuanto a qué hacer con IT- si decide venderlo, lo que necesita saber la base, hasta el último dólar, con el fin de correctamente el cálculo de la ganancia o pérdida de capital.

A pesar de que estaban obligados corredurías para comenzar la información base de los costos de información al IRS en 2011, que sólo se refiere a que cotiza en bolsa de valores adquiridos con posterioridad al 31 de diciembre de 2010- para los fondos de inversión, esa fecha es el 31 de diciembre de 2011. No se fíe de los corretajes o compañías de fondos mutuos para mantener un registro de su base de costos en valores fue propietario antes de esas fechas.

Por lo general, están satisfechos con los costos aproximados para los valores no cubiertos (las adquiridas antes de las fechas mágicas del 31 de diciembre de 2010 o 2011), por lo que hacen cosas como un montón de impuestos de combinación o no asignan base a las nuevas empresas escindió de una sociedad matriz. ¿Por qué eso importa? Cada vez que usted compra una seguridad, crear uno impuesto mucho- cada vez que se vende, usted puede elegir qué porciones que estás vendiendo.

Mediante la designación de los cuales se venden acciones, puede generar ya sea una ganancia de capital más grande o más pequeño o pérdida, dependiendo de lo que es más ventajoso para la confianza. Hacer un seguimiento de cada lote impuesto específico le permite mantener todas sus opciones abiertas.

Incluso si su corredor le suministra un programa informativo para sus ventas de valores no cubiertos con su versión de las ganancias y las pérdidas, no están obligados a utilizar - siempre tienes la documentación necesaria de apoyo para respaldar la suya.

Para valores objeto, sin embargo, es posible que desee prestar más atención a lo largo del año para asegurarse de que los registros son correctos. Ahora que el IRS se va a hacer coincidir los costos de adquisición, así como producto de las ventas, usted es mucho más probable que reciba un aviso de ellos si usted reporta números diferentes de su corredor de.

Archivo impuesto sobre la renta de inmuebles vuelve anualmente

Un fideicomiso es una entidad fiscal, y cualquier ingreso que gana debe ser reportado al año, ya sea en el otorgante de Formulario 1040, en el caso de un fideicomiso revocable, o en Formulario 1041, Declaración de Impuestos de Estados Unidos para sucesiones y fideicomisos. Se requieren Casi todos los fideicomisos en un archivo, usando un año calendario (que termina el 31 de diciembre), y la declaración de impuestos se debe el 15 de abril del año siguiente.

Si usted es incapaz de completar y presentar la declaración de la fecha límite de presentación, puede presentar Formulario 7004, Solicitud de automática de 6 meses de extensión del plazo para presentar Certain Impuesto Empresarial a la Renta, Información y Otros Devoluciones en su lugar. Recuerde, los impuestos adeudados por el año anterior deben ser pagados antes de abril 15 de la extensión del plazo para presentar no es una extensión de tiempo para pagar.


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