Introducción a los impuestos para los inversionistas en acciones

Es bueno saber de antemano los conceptos básicos de impuestos sobre la renta ordinaria, ganancias de capital y pérdidas de capital, ya que pueden afectar a su estrategia de inversión de valores. Beneficio que usted hace de sus inversiones en acciones pueden someterse a imposición en una de dos maneras, dependiendo del tipo de beneficio:

  • Los ingresos ordinarios: Su beneficio puede someterse a imposición en el mismo ritmo que los salarios - en su tasa de impuesto total, regular. Si su nivel de impuestos es del 28 por ciento, por ejemplo, que es la velocidad a la que se grava el beneficio de la inversión los ingresos ordinarios. Hay dos tipos de beneficios de inversión quedan gravados como ingresos ordinarios (Confirmar la Publicación del IRS 550, " Ingresos y Gastos de Inversión, " para más información):

  • Dividendos: Cuando reciba dividendos (ya sea en efectivo o en acciones), que están sujetos a impuestos como ingresos ordinarios. Esto es cierto incluso si esos dividendos están en un plan de reinversión de dividendos. Sin embargo, si los dividendos se producen en un plan protegida de impuestos, como un plan 401 (k) o IRA, a continuación, que están exentos de impuestos durante el tiempo que están en el plan.]

    Tenga en cuenta que los dividendos calificados se gravan a una tasa menor que los dividendos no calificados. LA dividendo calificado es un dividendo que recibe un trato fiscal preferencial frente a otros tipos de dividendos.


    Nota: Al momento de escribir, una disposición de la Protección al Paciente y Cuidado de Salud Asequible, promulgada en 2010, puede empujar a la tasa del impuesto sobre los dividendos a casi el 45 por ciento (uff) así que estad atentos (que puede o no puede ser derogado o modificado por el momento de leer esto). Asegúrese de consultar con su contador en este caso.

  • Ganancias de capital a corto plazo: Si usted vende de stock para una ganancia y usted ha sido propietario de las acciones por un año o menos, la ganancia se considera ingreso ordinario.

    Para calcular el tiempo, se utiliza el fecha de la operación (o fecha de ejecución). Esta es la fecha en que se ejecutó la orden, no la fecha de liquidación. Sin embargo, si se producen estos beneficios en un plan protegida de impuestos, como un 401 (k) o un IRA, se desencadena ningún impuesto.


  • Ganancias de capital a largo plazo: Estos son por lo general mucho mejor para usted que los ingresos ordinarios en lo que se refiere a los impuestos. Las leyes fiscales recompensan inversores pacientes. Después de que hayas tuvo las acciones por lo menos durante un año y un día (¡qué diferencia hace un día!), Se reduce su tasa de impuestos. Obtenga más información sobre las ganancias de capital en la Publicación del IRS 550.

  • Puede controlar cómo manejar la presión fiscal de sus ganancias de inversión. Las ganancias son tributables sólo si una venta realmente tiene lugar (en otras palabras, sólo si la ganancia es " se dio cuenta "). Hasta que usted vende, esa ganancia es " no realizada ". Tiempo ventas de valores de su cuidado y se aferran a las poblaciones durante al menos un año para minimizar la cantidad de impuestos que tienen que pagar en ellos.

    Cuando usted compra acciones, registre la fecha de compra y el costo base (el precio de compra de las acciones, además de los gastos accesorios, como las comisiones). La fecha de compra (también conocido como la fecha de ejecución) ayuda a establecer la tenencia período (cuánto tiempo es el propietario de las acciones) que determina si sus ganancias son consideradas de corto plazo oa largo plazo.

    Cualquier ganancia (o pérdida) de una venta corta se considera a corto plazo, independientemente de cuánto tiempo se mantiene la posición abierta.




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