Límites IRS para gastos comerciales diarios cualificado

El IRS le permite compensar sus ganancias desde el día de comercio con los gastos en que se incurre para hacer esas ganancias. Cosas como honorarios legales y contables, los gastos para establecer su oficina, y los intereses pagados sobre los préstamos para apalancar sus posiciones pueden ser gastos legítimos. Pero sus deducciones pueden ser limitados, especialmente si usted no cumple con la definición del IRS de comerciante.

Para el recaudadores de impuestos, usted es un comerciante sólo si todas de los siguientes casos:

  • Ustedes buscan sacar provecho de los movimientos diarios del mercado en los precios de los valores, y no de dividendos, intereses o plusvalías.


  • Su actividad es sustancial- el código del IRS no explica lo que significa sustanciales, pero probablemente significa que está haciendo al menos 3.000 operaciones por año.

  • Llevas en la actividad con continuidad y regularidad. En otras palabras, el día de comercio es más o menos de su trabajo a tiempo completo, que ha pegado con él durante al menos seis meses ya, y tiene previsto mantener el comercio en el próximo año.

Si el comercio a tiempo parcial, tener otro empleo, o son nuevos en el juego el día de comercio, el IRS probablemente no va a dejar que te defines como comerciante.

En riesgo reglas

El IRS dice que su pérdida está limitada por la cantidad de bienes que usted contribuye a sus actividades de inversión, incluyendo el dinero que pide prestado. En la mayoría de los casos, las pérdidas comerciales día cumplen las definiciones de riesgo, pero si usted sigue una estrategia de negociación desnuda que le hace perder más de su inversión inicial, que pueden caer en esta categoría.

Pérdidas de actividad pasivos y créditos

El IRS define una pasivo la actividad como una inversión que el inversor no desempeña un papel activo, pero no ganar dinero. Usted puede deducir las pérdidas de actividad pasiva sólo hasta el monto de su ingreso actividad pasiva, y se puede utilizar créditos de pérdidas de actividad pasiva sólo contra impuesto sobre la renta de las actividades pasivas.


Día de comercio se considera generalmente que es activo, ya que son materialmente participar, pero si está generando pérdidas pasivas de otras actividades de inversión, probablemente no será capaz de utilizarlos para compensar sus ganancias por intermediación día.

Limitaciones de gastos Interés

El IRS le permite deducir interés inversión hasta el monto de sus ingresos netos por inversiones, que es su ingreso de inversiones de menos todos los gastos deducibles permitidos a excepción de los intereses. Si ha perdido el comercio de dinero, no se puede utilizar la deducción de intereses para reducir sus impuestos. Lo que puede hacer, sin embargo, es llevar el interés de la inversión pendiente de deducir en el año que viene y lo utilizan para reducir sus impuestos sobre esos beneficios.

También no puede deducir los gastos por intereses en straddles. LA montar a horcajadas es una estrategia de opciones que implica la compra tanto una opción de venta y una opción de compra sobre la misma población con el mismo precio de ejercicio y fecha de vencimiento. En la mayoría de los casos, se añaden los intereses y afines no deducibles los cargos que llevan a la base de la straddle (al igual que las comisiones son).

Y dos por ciento límite

Si usted no califica como un comerciante al IRS, usted puede deducir los gastos de inversión y otras deducciones detalladas misceláneas sólo si se suman a más de 2 por ciento de su ingreso bruto ajustado.




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