Tipos básicos de fraude financiero en las empresas

Con demasiada frecuencia, un empresario descubre demasiado tarde que hasta el empleado más leal puede cometer fraude financiero y robar a la compañía si surge la oportunidad y la tentación es demasiado grande - o si el empleado se encuentra atrapado en un dilema financiero personales graves y necesita dinero rápido.

Los cuatro tipos básicos de fraude financiero son:

  • Malversación, también llamado hurto, que es el uso ilegal de fondos por parte de una persona que controla esos fondos. Por ejemplo, un tenedor de libros puede usar dinero de la empresa para sus propias necesidades personales. Muchas veces, las historias de malversación de fondos no lo hacen en el papel porque los empresarios son tan avergonzado que optan por mantener el asunto tranquilo lugar. Por lo general se instalan en privado con el estafador en vez de cara escrutinio público.


  • Robo interno, que es el robo de activos de la empresa por los empleados, como la toma de suministros de oficina o productos que la empresa comercializa sin pagar por ellos. Robo interno es a menudo el culpable detrás de las pérdidas de inventario.

  • Los sobornos y comisiones ilegales, que son situaciones en las que los empleados acepten efectivo u otros beneficios a cambio de acceso a la actividad de la empresa, a menudo la creación de un escenario en el que la empresa de que el empleado trabaja para paga más por los bienes o productos que lo necesario. Ese dinero extra encuentra su camino en el bolsillo del empleado que ayudó a facilitar el acceso.

  • Por ejemplo, digamos Compañía A desea vender sus productos a la empresa B. Un empleado en la Compañía B ayuda a la empresa A ponerse en la puerta. Empresa precios A su producto un poco más alto y le da al empleado de la empresa B que el beneficio adicional en la forma de un contragolpe por ayudar a cabo. Se paga un pago antes de realizar la venta, esencialmente diciendo " por favor, ". Se paga un retroceso después de que se hizo la venta, esencialmente diciendo " gracias ".


  • En realidad, sobornos y comisiones ilegales son una forma de soborno, pero pocas empresas informan o litigar este problema (aunque a veces los empleados son despedidos cuando se descubren ofertas).

  • Skimming, que se produce cuando los empleados toman el dinero de los recibos y no registran los ingresos en los libros.

Aunque ninguno de estos crímenes financieros puede ocurrir en una pequeña empresa, el que golpea a las pequeñas empresas la más dura es la malversación de fondos. Malversación que ocurre con mayor frecuencia en las pequeñas empresas cuando una persona tiene acceso ni control sobre la mayor parte de las actividades financieras de la empresa. Por ejemplo, un contador puede escribir cheques, hacer depósitos, y equilibrar el estado de cuenta mensual.




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